Методика оценки эффективности лизинга

Дисконтированный денежный оборот по лизинговой сделке с учетом авансового платежа для данных автомобилей составляет:

1= 7338816310+113100000= 7451916310 руб.

2= 6766388638+104278200= 6870666838 руб.

Далее проведем сравнительный анализ суммы выплат по кредиту.

Суммарные платежи на погашение кредита по кварталам с учетом выплат процентов (СПК) рассчитаем по формуле:

СПК = ПК + ПК, (4.11)

где ПК – ежеквартальные платежи по кредиту, руб.;

ПК – выплаты процентов по кредиту по кварталам, руб.

Платежи по кредиту рассчитаем следующим образом:

ПК = К/Т, (4.12)

где К – сумма кредита, руб.

Сумма кредита определяется по формуле:

К = БС + НДС – АП (4.13)

Тогда необходимая сумма кредита составит:

К1 = 1131000000 + 226200000 – 113100000 = 1244100000 руб.

К2 = 1042782000 + 208556400 – 104278200 = 1147060200 руб.

Платежи по кредиту в квартал составят:

ПК1 = 1244100000/12 = 103675000 руб.

ПК2 = 1147060200/12 = 95588350 руб.

Остаток кредита на конец квартала:

ОК = ОК – ПК, (4.14)

где ОК – сумма кредита на начало квартала, которая рассчитывается по формуле:

ОК = ОК, (4.15)

Сумму выплат процентов по кредиту рассчитывают по формуле:

ПК = ОК · ПС, (4.16)

где ПС – квартальная процентная ставка за кредит, %.

Расчеты сумм кредита представлены в таблицах 4.11, 4.12.

Таблица 4.11 - Расчеты платежей по кредиту по тягачу SCANIA P340LA4X2HNA и полуприцепу Krone SDP27 (руб.)